Dịch vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới: làm gì, giá bao nhiêu?

Vừa nhận giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, nhiều chủ doanh nghiệp nghĩ rằng chưa bán hàng thì chưa phải làm gì với thuế. Thực tế, nghĩa vụ kê khai bắt đầu ngay từ quý đầu tiên. Bài này giải thích dịch vụ báo cáo thuế gồm những việc gì, doanh nghiệp mới phải nộp những tờ khai nào, hạn nộp ra sao và chi phí bao nhiêu khi thuê dịch vụ kế toán tại ACCA Consulting Vietnam.

1. Dịch vụ báo cáo thuế là gì, doanh nghiệp mới có cần không?

“Báo cáo thuế” là cách gọi quen thuộc của các tờ khai thuế định kỳ và hồ sơ quyết toán năm mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan thuế qua hệ thống điện tử. Dịch vụ báo cáo thuế là việc một đơn vị bên ngoài thay doanh nghiệp tập hợp hoá đơn, chứng từ, lập tờ khai, nộp đúng hạn và nhắc số thuế phải nộp.

Doanh nghiệp mới thành lập thường chưa cần một kế toán toàn thời gian. Khối lượng hoá đơn còn ít, nhưng các mốc hạn nộp thì vẫn đến đều đặn mỗi quý. Bỏ lỡ một mốc có thể khiến doanh nghiệp bị phạt dù chưa có đồng doanh thu nào. Đây là lý do gói báo cáo thuế thường là dịch vụ đầu tiên mà doanh nghiệp mới sử dụng.

2. Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp những báo cáo thuế nào?

Theo Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập khai thuế GTGT theo quý. Bảng dưới tóm tắt các nghĩa vụ chính trong năm đầu, áp dụng cho doanh nghiệp có năm tài chính theo năm dương lịch.

Nếu hạn nộp trùng ngày nghỉ, thời hạn được tính theo quy định hiện hành về ngày nghỉ. Luật Quản lý thuế 2025 có hiệu lực từ 01/07/2026 nên doanh nghiệp cần cập nhật quy định mới nhất trước mỗi kỳ. Xem thêm lịch nộp tờ khai thuế 2026 để theo dõi đầy đủ các mốc trong năm.

3. Dịch vụ báo cáo thuế gồm những việc gì?

Một gói dịch vụ báo cáo thuế rõ ràng nên mô tả được quy trình hằng kỳ, không chỉ ghi chung chung là “khai thuế”. Quy trình tại ACCA gồm các bước sau.

Ở bước kiểm tra, một lỗi doanh nghiệp mới hay gặp là thanh toán bằng tiền mặt cho hoá đơn từ 5 triệu đồng trở lên (giá đã có thuế GTGT). Theo Luật Thuế GTGT 2024, khoản này không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Thuế suất GTGT phổ biến là 0%, 5% và 10%; chính sách giảm 2% (từ 10% xuống 8%) cho một số nhóm hàng hoá, dịch vụ được kéo dài đến hết 31/12/2026, trừ các nhóm loại trừ.

4. Giá dịch vụ báo cáo thuế bao nhiêu?

Tại ACCA, phí được tính theo số hoá đơn, chứng từ mỗi tháng và ngành nghề. Doanh nghiệp chưa phát sinh hoá đơn dùng gói chỉ khai báo thuế từ 399.000đ/tháng. Khi bắt đầu có hoá đơn, phí chuyển sang mức tương ứng với khối lượng. Biểu đồ dưới là bảng giá cho nhóm thương mại – dịch vụ, doanh nghiệp dưới 5 nhân viên.

Ví dụ, một công ty dịch vụ mới có khoảng 10 hoá đơn/tháng và 3 nhân viên sẽ ở mức 800.000đ/tháng, chưa có phụ phí nhân viên. Đây là mức dịch vụ kế toán giá rẻ, minh bạch từ 399.000đ/tháng: giá rõ theo bảng, không phát sinh khoản ẩn ngoài phạm vi đã báo.

5. Rủi ro khi bỏ sót báo cáo thuế

Tự làm hoặc quên nộp có thể tốn nhiều hơn phí dịch vụ cả năm. Theo NĐ 125/2020 và các văn bản sửa đổi, bổ sung, mức phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế áp dụng cho tổ chức như sau:

• Quá hạn 1–30 ngày: phạt 2–5 triệu đồng (quá hạn 1–5 ngày và có tình tiết giảm nhẹ: phạt cảnh cáo).
• Quá hạn 31–60 ngày: 5–8 triệu đồng.
• Quá hạn 61–90 ngày: 8–15 triệu đồng.
• Quá hạn trên 90 ngày mà không phát sinh số thuế phải nộp: 8–15 triệu đồng; quá hạn trên 90 ngày, có số thuế phải nộp và đã nộp đủ thuế, tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế lập biên bản: 15–25 triệu đồng.
• Nộp thuế trễ: thêm tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp.

Ngoài tiền phạt, tờ khai trễ hoặc sai còn khiến hồ sơ cuối năm khó khớp, mất thời gian giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra. Doanh nghiệp cũng cần lưu trữ chứng từ dùng ghi sổ và lập báo cáo tài chính tối thiểu 10 năm.

Câu hỏi thường gặp