Nội dung bài viết
Nhiều chuyên gia mở công ty một người nhưng vẫn báo giá như khi làm tự do, rồi bất ngờ khi cuối năm còn lại ít hơn dự tính. Định giá dịch vụ tư vấn đúng cần tính ngược từ thu nhập bạn muốn nhận, cộng chi phí vận hành, thuế và khoản dự phòng. Bài viết của ACCA Consulting Vietnam trình bày phương pháp này kèm bảng tính minh hoạ.
1. Vì sao chuyên gia một người hay báo giá thấp?
- Lấy lương cũ chia số giờ làm, quên rằng công ty phải tự chịu chi phí văn phòng, phần mềm, kế toán.
- Tính mọi giờ làm việc là giờ tính phí, trong khi một phần lớn thời gian dành cho bán hàng và quản trị.
- Không tính thuế TNDN và các khoản thuế khi rút lợi nhuận về cá nhân.
- Không để dự phòng cho tháng không có dự án hoặc khách chậm trả.
Một điểm riêng của công ty TNHH một thành viên do một cá nhân làm chủ: tiền lương của chủ sở hữu không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Vì vậy thu nhập của bạn thực chất đến từ lợi nhuận sau thuế, và giá bán phải đủ để tạo ra phần lợi nhuận đó. Xem thêm bài nhận lương hay chia lợi nhuận.
2. Giờ làm việc không bằng giờ tính phí
| Khoản | Số giờ | Ghi chú |
|---|---|---|
| Giờ làm việc danh nghĩa | 2.080 | 52 tuần × 40 giờ |
| Trừ nghỉ lễ, nghỉ phép, ốm | −240 | Khoảng 6 tuần |
| Giờ làm việc thực tế | 1.840 | |
| Trừ bán hàng, báo giá, quản trị | −740 | Khoảng 40% thời gian |
| Giờ có thể tính phí | 1.100 | Làm tròn xuống 1.000 để thận trọng |
Con số 1.000 giờ tính phí mỗi năm chỉ là ví dụ minh hoạ. Hãy dùng dữ liệu thật của bạn: ghi lại thời gian làm trong 4–8 tuần để biết tỷ lệ giờ tính phí thực tế.
3. Công thức định giá dịch vụ tư vấn theo giờ
- 1Chốt thu nhập mong muốn
Số tiền bạn muốn nhận mỗi năm từ lợi nhuận công ty.
- 2Cộng thuế TNDN
Quy đổi ra lợi nhuận trước thuế theo thuế suất áp dụng.
- 3Cộng chi phí vận hành
Văn phòng, phần mềm, kế toán, marketing, thiết bị.
- 4Cộng dự phòng
Khoảng trống dự án, khách chậm trả, rủi ro dự án.
- 5Chia giờ tính phí
Ra giá tối thiểu mỗi giờ, chưa gồm thuế GTGT.
Ví dụ minh hoạ: bạn muốn thu nhập 360 triệu đồng/năm (30 triệu đồng/tháng). Theo Luật Thuế TNDN 2025, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng áp dụng thuế suất 15%, nên lợi nhuận trước thuế cần khoảng 423,5 triệu đồng. Cộng chi phí vận hành 60 triệu đồng và dự phòng 10%, doanh thu cần đạt khoảng 532 triệu đồng.
Ví dụ minh hoạ giả định. Tổng khoảng 531,9 triệu đồng, chưa gồm thuế GTGT và nghĩa vụ thuế khi chia lợi nhuận cho cá nhân (theo quy định hiện hành).
Xem dạng bảng
| Thu nhập mong muốn | 360.000.000đ |
| Thuế TNDN 15% | 63.530.000đ |
| Chi phí vận hành | 60.000.000đ |
| Dự phòng 10% | 48.350.000đ |
Chia 532 triệu đồng cho 1.000 giờ tính phí, giá tối thiểu khoảng 532.000 đồng/giờ, làm tròn 550.000 đồng/giờ. Đây là giá chưa thuế GTGT; thuế GTGT cộng thêm trên hoá đơn theo thuế suất áp dụng cho dịch vụ của bạn.
4. Chuyển từ giá giờ sang giá dự án
Khách hàng thường thích giá trọn gói. Cách làm an toàn là ước tính số giờ, nhân với giá giờ, rồi cộng thêm biên độ cho rủi ro thay đổi phạm vi. Ví dụ minh hoạ: dự án ước 40 giờ × 550.000 đồng = 22 triệu đồng, cộng 15% biên độ, báo giá khoảng 25,3 triệu đồng chưa thuế GTGT.
- Phạm vi công việc ghi rõ, có giới hạn số lần chỉnh sửa
- Giá ghi rõ đã hay chưa gồm thuế GTGT
- Lịch thanh toán theo mốc, có tạm ứng
- Chi phí phát sinh ngoài phạm vi tính theo giá giờ
- Thời hạn hiệu lực của báo giá
Theo kinh nghiệm của ACCA, điều khoản thanh toán quan trọng không kém con số. Tạm ứng một phần khi ký giúp công ty một người giữ dòng tiền ổn định; mẫu chứng từ có trong bài báo giá và đề nghị thanh toán.
5. Rà soát giá mỗi năm
Chi phí, thuế suất và số giờ tính phí thay đổi theo thời gian. Mỗi cuối năm, so doanh thu thực tế với bảng tính đầu năm: nếu lợi nhuận thấp hơn kế hoạch, cần tăng giá, giảm chi phí hoặc tăng tỷ lệ giờ tính phí. Hãy đặt quỹ thuế riêng như gợi ý trong bài quỹ dự phòng thuế.
Câu hỏi thường gặp
Nên báo giá đã gồm thuế GTGT hay chưa?
Nên ghi rõ trong báo giá. Với khách doanh nghiệp, giá chưa thuế kèm dòng thuế GTGT riêng thường dễ hiểu hơn và tránh tranh cãi khi xuất hoá đơn.
Có nên lấy giá của đối thủ làm chuẩn?
Có thể tham khảo để định vị, nhưng giá sàn phải tính từ chi phí, thuế và thu nhập mong muốn của chính bạn. Nếu giá thị trường thấp hơn giá sàn, cần xem lại mô hình.
Thuế suất TNDN 15% áp dụng cho mọi công ty một người?
Theo Luật Thuế TNDN 2025, mức 15% áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng. Doanh thu trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng 17%.
ACCA Consulting Vietnam có hỗ trợ tính thuế để định giá dịch vụ không?
Có. ACCA hỗ trợ ước tính thuế TNDN, lập báo cáo lãi lỗ định kỳ để bạn kiểm tra giá bán có đủ bù chi phí và thuế hay không.
Định giá đúng để giữ lại đủ lợi nhuận
ACCA Consulting Vietnam (ACCA Consulting VN) giúp bạn nhìn rõ chi phí và thuế sau mỗi hợp đồng. Nhận tư vấn miễn phí.
Nhận tư vấn miễn phíZaloWhatsApp
