Nội dung bài viết
Sổ sách kế toán phục vụ cơ quan thuế; còn bảng tính quản lý tài chính phục vụ chính bạn: hôm nay công ty còn bao nhiêu tiền, ai đang nợ, quý này dự kiến nộp thuế bao nhiêu. ACCA Consulting Vietnam mô tả cấu trúc 5 sheet, cột và công thức gợi ý để bạn dựng trong một buổi tối.
1. Vì sao công ty một người cần bảng tính quản lý tài chính riêng
Báo cáo của kế toán thường đến sau khi tháng hoặc quý đã kết thúc. Trong lúc đó, bạn vẫn phải quyết định nhận dự án nào, chi quảng cáo bao nhiêu, có rút tiền được không. Một bảng tính đơn giản, cập nhật mỗi tuần, cho bạn con số đủ dùng để quyết định mà không phải chờ.
Bảng tính này không thay thế sổ kế toán. Nó là công cụ quản trị; số liệu chính thức vẫn do kế toán ghi nhận theo chứng từ. Nhưng nếu bạn ghi đều, việc đối chiếu với kế toán cuối kỳ sẽ nhanh hơn rất nhiều.
2. Cấu trúc 5 sheet và các cột gợi ý
| Sheet | Cột chính | Công thức gợi ý |
|---|---|---|
| 1. THU | Ngày, khách hàng, số hoá đơn, số tiền trước thuế, thuế GTGT, tổng, ngày nhận tiền, trạng thái | Tổng theo tháng: SUMIFS theo cột tháng |
| 2. CHI | Ngày, nhà cung cấp, nhóm chi phí, số hoá đơn, số tiền, cách thanh toán, có đủ hồ sơ (Có/Không) | Tổng theo nhóm: SUMIFS; đếm khoản thiếu hồ sơ: COUNTIFS |
| 3. CÔNG NỢ | Khách hàng, số hoá đơn, ngày đến hạn, số còn phải thu, số ngày quá hạn | Số ngày quá hạn: TODAY() trừ ngày đến hạn |
| 4. DÒNG TIỀN | Tháng, số dư đầu, tiền vào, tiền ra, số dư cuối, dự báo 3 tháng tới | Số dư cuối = số dư đầu + vào − ra |
| 5. THUẾ DỰ KIẾN | Kỳ, thuế GTGT đầu ra, đầu vào, GTGT dự kiến nộp, lợi nhuận tạm tính, TNDN tạm tính | GTGT dự kiến = đầu ra − đầu vào; TNDN = lợi nhuận × thuế suất áp dụng |
Cột “có đủ hồ sơ” ở sheet CHI là cột đáng giá nhất: nó cho bạn biết ngay khoản nào có nguy cơ không được tính là chi phí được trừ. Xem bảng tra hồ sơ ở bài chi phí phổ biến của DN một người.
3. Sheet thuế dự kiến: tính sao cho đủ dùng
Sheet này giúp bạn để riêng tiền thuế trước khi tiêu. Với thuế GTGT, lấy thuế đầu ra trừ thuế đầu vào đủ điều kiện khấu trừ. Với TNDN, nhân lợi nhuận tạm tính với thuế suất áp dụng: theo Luật Thuế TNDN 2025, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng áp dụng 15%, trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng 17%, còn lại 20%.
- TNDN không nộp tờ khai quý nhưng phải tạm nộp theo quý, hạn ngày 30 của tháng đầu quý sau.
- Tổng 4 quý tạm nộp không thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm.
- Ghi chú: tiền lương của chủ công ty TNHH một thành viên do một cá nhân làm chủ không được tính vào chi phí được trừ, nên đừng trừ khoản này khi tính lợi nhuận tạm tính.
4. Dashboard mẫu: một màn hình, năm con số
Dashboard đặt ở sheet đầu tiên, chỉ hiển thị những gì bạn cần xem hằng tuần. Dưới đây là ví dụ minh hoạ dashboard của một công ty tư vấn một người trong quý 3:
Ví dụ minh hoạ giả định; TNDN tạm tính = 220 triệu × 15% (doanh nghiệp có doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng).
Xem dạng bảng
| Doanh thu quý | 360.000.000đ |
| Chi phí quý | 140.000.000đ |
| Lợi nhuận tạm tính | 220.000.000đ |
| Công nợ phải thu | 95.000.000đ |
| Số dư tiền cuối quý | 310.000.000đ |
| TNDN tạm tính 15% | 33.000.000đ |
Nhìn dashboard, chủ công ty biết ngay: 33 triệu đồng phải để riêng cho thuế TNDN tạm nộp trước ngày 30/10, và 95 triệu đồng công nợ cần đôn đốc. Theo kinh nghiệm của ACCA Consulting Vietnam, chỉ riêng việc nhìn thấy hai con số này mỗi tuần đã giúp nhiều chủ doanh nghiệp tránh rút tiền quá tay.
5. Thói quen dùng bảng tính mỗi tuần
- 1Nhập thu, chi
Ghi các giao dịch tuần trước từ sao kê tài khoản công ty.
- 2Cập nhật công nợ
Đánh dấu khoản đã thu, xem khoản sắp và đã quá hạn.
- 3Kiểm tra hồ sơ
Lọc cột “có đủ hồ sơ = Không”, bổ sung hoá đơn còn thiếu.
- 4Xem dashboard
Kiểm tra số dư, thuế dự kiến, quyết định chi tiêu tuần này.
- Mỗi giao dịch một dòng, không gộp
- Dùng danh sách chọn cho nhóm chi phí, tránh gõ tay
- Khoá ô công thức để không xoá nhầm
- Sao lưu file mỗi tháng, đặt tên theo năm-tháng
- Chỉ chia sẻ quyền xem cho kế toán, không chia sẻ công khai
Kết hợp bảng tính với bộ công cụ số cho solopreneur để tiền, hoá đơn và hạn nộp đi chung một luồng.
Câu hỏi thường gặp
Bảng tính này có thay được sổ kế toán không?
Không. Đây là công cụ quản trị nội bộ. Sổ kế toán, báo cáo tài chính và tờ khai thuế vẫn phải lập theo quy định và chứng từ.
Nên ghi doanh thu theo ngày xuất hoá đơn hay ngày nhận tiền?
Sheet THU nên có cả hai cột. Doanh thu tính thuế theo quy định hiện hành, còn ngày nhận tiền dùng cho dòng tiền và công nợ.
Thuế suất TNDN nào dùng cho sheet thuế dự kiến?
Theo Luật Thuế TNDN 2025: doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng là 15%, trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng là 17%, còn lại 20%.
ACCA Consulting Vietnam có hỗ trợ dựng bảng tính quản lý tài chính không?
Có. ACCA Consulting Vietnam (ACCA Consulting VN) cung cấp mẫu 5 sheet và đối chiếu định kỳ với sổ kế toán cho khách dùng dịch vụ.
Nhìn rõ tiền của công ty mỗi tuần
ACCA Consulting Vietnam cung cấp dịch vụ kế toán TP.HCM kèm công cụ quản trị đơn giản cho chủ công ty một người. Xem dịch vụ kế toán giá rẻ hoặc nhận tư vấn.
Nhận tư vấn miễn phíZaloWhatsApp
