Nội dung bài viết
Nhiều người bán trên Shopee, TikTok Shop, Lazada nghĩ rằng sàn đã trừ thuế thì mình không phải làm gì nữa. Thực tế, sàn làm một phần, người bán vẫn còn phần việc của mình. Bài viết của ACCA Consulting Vietnam giải thích chuyện bán hàng Shopee kê khai thuế (và các sàn tương tự): sàn làm gì, bạn làm gì, cần lưu dữ liệu nào để không bị lệch.
1. Sàn thương mại điện tử làm gì về thuế
Theo quy định hiện hành về quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử, các sàn có chức năng thanh toán thực hiện khấu trừ, khai thay, nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh bán hàng trên sàn. Tỷ lệ khấu trừ, đối tượng áp dụng và trường hợp ngoại lệ cần đọc trực tiếp trong văn bản và thông báo của sàn; bài này không nêu con số.
Bên cạnh đó, từ 2026 bỏ hình thức thuế khoán, hộ kinh doanh chuyển sang kê khai/tự khai (theo Nghị quyết 198/2025/QH15 và hướng dẫn). Việc khấu trừ trên sàn kết hợp với nghĩa vụ kê khai của hộ thế nào (có phải khai bổ sung, có được trừ phần đã khấu trừ, khi nào phải quyết toán) phụ thuộc văn bản hướng dẫn mới nhất. Hãy kiểm tra trước mỗi kỳ.
| Việc | Sàn có chức năng thanh toán | Người bán tự làm |
|---|---|---|
| Khấu trừ thuế trên doanh thu bán qua sàn | Thực hiện theo quy định | Kiểm tra số đã bị khấu trừ |
| Cung cấp chứng từ khấu trừ, báo cáo | Cung cấp theo quy định và chính sách sàn | Tải về, lưu theo tháng |
| Doanh thu bán ngoài sàn (Facebook, Zalo, tại cửa hàng) | Không liên quan | Tự ghi sổ và kê khai |
| Doanh thu trên sàn không có chức năng thanh toán | Tùy trường hợp | Tự ghi sổ, kiểm tra nghĩa vụ |
| Đăng ký kinh doanh, hóa đơn, sổ sách | Không làm thay | Tự thực hiện theo quy định |
2. Bán hàng Shopee kê khai thuế: phần việc người bán tự làm
- Tải báo cáo doanh thu, báo cáo đối soát, chứng từ khấu trừ thuế của từng sàn mỗi tháng.
- Ghi doanh thu sàn vào sổ doanh thu chung cùng doanh thu kênh khác.
- Tách riêng phần phí sàn, voucher, phí vận chuyển để biết lãi thật.
- Đối chiếu tiền sàn chuyển về tài khoản với báo cáo đối soát.
- Kiểm tra trước kỳ kê khai: phần doanh thu nào đã bị khấu trừ, phần nào phải tự khai.
- Lưu toàn bộ file theo cấu trúc Năm/Tháng/Tên sàn.
3. Doanh thu ghi sổ là số nào
Một đơn hàng trên sàn có nhiều con số: giá niêm yết, giá sau voucher, tiền khách trả, tiền sàn chuyển về sau khi trừ phí. Người bán hay ghi nhầm “tiền về tài khoản” là doanh thu. Cách xác định doanh thu cho mục đích thuế cần theo hướng dẫn hiện hành và cách sàn thể hiện trên chứng từ khấu trừ; điều quan trọng là bạn dùng một cách nhất quán và giữ được bảng bóc tách.
Ví dụ minh hoạ giả định; chênh lệch gồm phí sàn, phí thanh toán, voucher người bán chịu, thuế đã khấu trừ và đơn hoàn.
Xem dạng bảng
| Doanh thu theo báo cáo sàn | Tiền về tài khoản | |
|---|---|---|
| Tháng 7 | 52.000 | 44.800 |
| Tháng 8 | 61.000 | 52.300 |
| Tháng 9 | 58.000 | 49.600 |
Bóc tách chi tiết từng khoản phí của một đơn có ở bài phí sàn, voucher, ship: shop online lời thật bao nhiêu.
4. Bảng tổng hợp đa sàn hằng tháng
| Kênh | Doanh thu | Đơn hoàn, hủy | Thuế sàn đã khấu trừ | Tiền về tài khoản | Ghi chú |
|---|---|---|---|---|---|
| Sàn A | 30.000 | 1.200 | Theo chứng từ sàn | 25.300 | Đã đối chiếu |
| Sàn B | 18.000 | 600 | Theo chứng từ sàn | 15.400 | Chờ đợt chuyển cuối tháng |
| Sàn C | 10.000 | 300 | Theo chứng từ sàn | 8.900 | Đã đối chiếu |
| Facebook, Zalo | 12.000 | 0 | Không có | 12.000 | Tự kê khai |
5. Những điểm cần tự kiểm tra trước mỗi kỳ
- Văn bản hướng dẫn mới nhất về khấu trừ thuế trên sàn và kê khai của hộ.
- Thông báo của từng sàn về cách khấu trừ, thời điểm cấp chứng từ.
- Bạn đã đăng ký hộ kinh doanh chưa, thông tin trên sàn có khớp đăng ký không.
- Có phải xuất hóa đơn cho đơn hàng trên sàn không, theo quy định áp dụng cho hộ.
- Lịch kê khai của hộ, xem bài lịch kê khai thuế hộ kinh doanh.
Câu hỏi thường gặp
Sàn đã khấu trừ thuế thì tôi có phải làm gì nữa không?
Bạn vẫn cần lưu chứng từ, ghi sổ và kiểm tra nghĩa vụ kê khai của hộ theo hướng dẫn hiện hành, nhất là khi có doanh thu ngoài sàn.
Bán trên nhiều sàn thì tổng hợp thế nào?
Tải báo cáo từng sàn mỗi tháng, đưa vào một bảng tổng hợp chung cùng doanh thu kênh khác.
Đơn hoàn, đơn hủy xử lý ra sao?
Ghi giảm doanh thu theo báo cáo sàn và giữ báo cáo đơn hoàn để đối chiếu với chứng từ khấu trừ.
ACCA Consulting Vietnam có hỗ trợ người bán trên sàn TMĐT kê khai thuế không?
Có. ACCA Consulting VN hỗ trợ tổng hợp dữ liệu đa sàn, đối chiếu chứng từ khấu trừ và kê khai cho hộ, cá nhân kinh doanh.
Bán đa sàn, sổ sách một nơi
ACCA Consulting Vietnam giúp người bán online tổng hợp doanh thu và kê khai đúng bằng dịch vụ kế toán trọn gói.
Nhận tư vấn miễn phíZaloWhatsApp
